企業(yè)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易是一種常見的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，它可以降低經(jīng)營(yíng)成本，發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。但借款企業(yè)隱瞞關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系，通過關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款申請(qǐng)貸款，過度增加實(shí)際貸款信用，一定程度上增加了信貸資產(chǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。那么什么叫關(guān)聯(lián)企業(yè)呢？怎么認(rèn)定？有哪些風(fēng)險(xiǎn)？這里還有企業(yè)年金中途辭職的內(nèi)容，也來看看吧！

一、什么叫關(guān)聯(lián)企業(yè)？關(guān)聯(lián)企業(yè)一般是指與企業(yè)有下列關(guān)系之一的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織：

1.在資金，的經(jīng)營(yíng)、購買和銷售等方面存在直接或間接的所有權(quán)或控制權(quán)關(guān)系。

2.由第三方直接或間接擁有或控制；

3.其他利益相關(guān)關(guān)系。

具體而言，以下情況可以認(rèn)定為關(guān)聯(lián)企業(yè)：

1.直接或間接持有其中方25％或以上的股份；

2.第三方直接或間接擁有或控制的股份達(dá)到25％以上；

3.企業(yè)與另一企業(yè)之間的貸款資金占該企業(yè)自有資金，的50％以上或該企業(yè)貸款總額資金的10％由另一企業(yè)擔(dān)保；

4.企業(yè)董事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員或者一名董事、經(jīng)理由另一企業(yè)委派的，超過半數(shù)；

5.一個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須通過另一個(gè)企業(yè)提供的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等）正常進(jìn)行。）;

6.原材料、備件等。（包括價(jià)格和交易條件等。）由該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所購買的被另一企業(yè)控制或供應(yīng)的；

7.企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售情況（包括價(jià)格水平、交易條件等）。）被另一個(gè)企業(yè)控制；

8.與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和交易有關(guān)的其他利益，包括家庭和親屬關(guān)系。

二、識(shí)別附屬企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)和主要風(fēng)險(xiǎn)形式

集團(tuán)客戶一般是指具有以下商業(yè)銀行：特征的企事業(yè)單位的信貸對(duì)象

1.它直接或間接控制或被股權(quán)其他企業(yè)和機(jī)構(gòu)控制或經(jīng)營(yíng)決策；

2.由第三方企事業(yè)單位共同控制；

3.直接或間接被與其關(guān)系密切的主要投資者、關(guān)鍵管理人員或家庭成員控制。

1.信貸通脹風(fēng)險(xiǎn)。

主要體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)不斷地在設(shè)立關(guān)聯(lián)企業(yè)的開戶、貸款，資金規(guī)模很難控制。關(guān)聯(lián)企業(yè)資金的來源呈多元化，資金使用權(quán)集中高，銀行很難確定關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款規(guī)模，甚至銀行貸款的總額已經(jīng)超過了其正常的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)的需求，這就造成了整個(gè)企業(yè)的信貸擴(kuò)張。

2.資金的挪用風(fēng)險(xiǎn)

表現(xiàn)為資金在關(guān)聯(lián)企業(yè)間頻繁分配，貸款使用難以監(jiān)管，增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.資本外逃風(fēng)險(xiǎn)

例如，內(nèi)部利用關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)讓定價(jià)來逃避資產(chǎn)或資金，違反了資本真實(shí)性原則，降低了借款企業(yè)的償付能力。

4.虛假信息的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)集團(tuán)可以通過關(guān)聯(lián)交易輕松調(diào)整和控制集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果以及資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，這使得銀行難以準(zhǔn)確掌握客戶的真實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、收益和經(jīng)營(yíng)狀況，直接影響銀行貸前調(diào)查和貸后管理決策的準(zhǔn)確性

5.虛假擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款相互保險(xiǎn)、共同擔(dān)保現(xiàn)象普遍，擔(dān)保責(zé)任難以落實(shí)。

6.道德缺失的風(fēng)險(xiǎn)

主要體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)通過管理交易在成員企業(yè)之間進(jìn)行資產(chǎn)重組，來故意逃避銀行的債務(wù)。

以上就是關(guān)于什么叫關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)內(nèi)容了，希望對(duì)你有一些幫助！

關(guān)鍵詞： 什么叫 關(guān)聯(lián)企業(yè)